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质押存款净吹捧额从分店和以此类推事情单位获取净现钞结局 (四第十四) 83,853,授予参加竞选现钞流量 271,530,178.14 3,837,976.02授予参加竞选净现钞流量 -102,689,549.76 -3,099,976.02三、筹资参加竞选现钞流吸取授予所得现钞 1,492,999,就中:分店接纳源自小半合股的现钞和OBT 192,713,340.00 488,223,935.44发行纽带收到的现钞收到以此类推与筹资参加竞选关于的现钞 (四第十四) 379,887,567.00 295,440,0筹资参加竞选产生的现钞流量 2,065,600,881.14 783,663,935.44还债困境所有物健康的现钞结局 607,608,194.22 507,195,511.72利钱分派、得益或利钱结局现钞 22,572,212.42 26,956,就中403.16个:分店向小半合股结局的股息、得益与以此类推与筹资参加竞选关于的现钞结局。 (四第十四) 333,115,909.74 204,679,462.99筹资参加竞选产生的现钞流量 963,296,316.38 738,831,377.87筹资参加竞选产生的净现钞流量 1,102,304,564.76 44,832,557.57四、汇率换衣服对现钞和现钞等价物的感动 27,826.07 12,098.96五、现钞及现钞等价物净吹捧额 1,249,818,764.48 75,258,486.64 加:年首的现钞和现钞等价物 84,478,207.03 9,219,720.39六、端子现钞和现钞等价物抵消力 1,334,296,971.51 84,478,207.03后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 7 页 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 现钞流量表 2016 年度 (特别援用除外),单位总计为人民币元。 物品 现期发行额 极限的一次、经纪参加竞选和商品推销的现钞流量、想要工役制收到的现钞 48,005,186.50 146,580,622.81收到的税务费汇款收到以此类推与经纪参加竞选关于的现钞 9,041,123.55 2,226,562.84经纪参加竞选产生的现钞流量 57,046,310.05 148,807,185.65买货、工役制支付现钞 12,793,368.11 77,011,344.51结局给使疲倦和帮助的现钞。 9,441,189.59 11,578,509.76周旋税务费 5,784,674.58 5,886,101.65结局与事情参加竞选关于的以此类推现钞 8,831,676.80 6,361,989.06经纪参加竞选产生的现钞流量 36,850,909.08 100,837,944.98经纪参加竞选产生的净现钞流量 20,195,400.97 47,969,240.67二、授予参加竞选现钞流量回收授予现钞回收 18,465,0 8,668,0固定资产驳倒、无形资产和以此类推俗界的资产撤退的现钞净总值驳倒分店及以此类推营业单位收到的现钞净总值收到以此类推与授予参加竞选关于的现钞 309,316,806.51 365,437,823.91授予参加竞选产生的现钞流量 327,781,806.51 374,105,823.91购置物固定资产、结局无形资产和以此类推俗界的资产的现钞 861,978.78 1,532,510现钞授予 605,018,从分店和以此类推事情单位获取净现钞结局 493,392,609.80 417,735,678.44授予参加竞选现钞流量 1,099,273,322.44 419,268,188.44授予参加竞选净现钞流量 -771,491,515.93 -45,162,364.53三、筹资参加竞选现钞流吸取授予所得现钞 1,492,999,获益专款收到的现钞 129,713,340.00 376,787,766.00发行纽带收到的现钞收到以此类推与筹资参加竞选关于的现钞 345,499, 454,070,473.65筹资参加竞选产生的现钞流量 1,968,212,524.14 830,858,239.65还债困境所有物健康的现钞结局 415,878,620.00 456,985,254.67利钱分派、得益或利钱结局现钞 10,900,568.67 23,405,696.92以此类推与筹资参加竞选关于的现钞结局 328,014,600.12 277,005,125.31筹资参加竞选产生的现钞流量 754,793,788.79 757,396,76.90筹资参加竞选产生的净现钞流量 1,213,418,735.35 73,462,162.75四、汇率换衣服对现钞和现钞等价物的感动五、现钞及现钞等价物净吹捧额 462,122,620.39 76,269,038.89 加:年首的现钞和现钞等价物 82,073,728.12 5,804,689.23六、端子现钞和现钞等价物抵消力 544,196,348.51 82,073,728.12后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 8 页 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 合一切者合法马上换衣服表 2016 年度 (特别援用除外),单位总计为人民币元。 比较期 总公司专利的的一切制 物品 小半合股 一切者合法马上 以此类推合法马上器 减:库 以此类推分解 专项 普通风险 大写字母 本钱公积 盈余公积 未分派得益 合法马上 顾及 第一股 期资本安全 以此类推 存股 进项 贮于蜂箱中 预备一、不久以前的抵消 202,200,0 39,126,081.88 8,293.32 29,192,201.83 142,845, 413,372,173.71加:簿记员策略变卦填装的不舒服修正、当年年首使协调 202,200,0 39,126,081.88 8,293.32 29,192,201.83 142,845, 413,372,173.71三、吹捧或增加现在时的的换衣服量(由–增加) 254,668, 2,734,604, 14,213,034.04 114,713, 374,397.77 3,118,574,459.83(1)一般收益 14,213,034.04 114,713, 64,026.96 128,990,555.85(二)企业主授予减资 254,668, 2,734,604, 2,989,273,533.171。合股授予权益股 254,668, 2,734,604, 2,989,273,533.172。以此类推合法马上器有产者人授予本钱。 三。一切者合法马上中包罗的趣味结局总计。 4。以此类推(三)得益分派1。盈余公积2。普通风险预备3.对合股的分派4。以此类推(四)企业主合法马上在内地让1。本钱盈余为本钱存量。2。盈余盈余为本钱存量。三。过剩盈余措施失败4。以此类推(五)特别预备金 1。电流级招致 2。这样时间运用(六)以此类推。 310,370.81 310,370.81四、比较期端子抵消力 456,868, 2,773,730,689.05 14,221,327.36 29,192,201.83 257,559, 374,397.77 3,531,946,633.54后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 9 页 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 企业主合法马上综合的换衣服表(续) 2016 年度 (特别援用除外),单位总计为人民币元。 前期 总公司专利的的一切制 物品 一切者合法马上 以此类推合法马上器 以此类推分解 专项 普通风 小半合股合法马上 大写字母 本钱公积 减:库存股 盈余公积 未分派得益 顾及 第一股 期资本安全 以此类推 进项 贮于蜂箱中 风险预备、不久以前的抵消 205,000,0 39,126,081.88 2,800,0 -79,801.96 29,192,201.83 208,183,249.78 478,621,731.53加:簿记员策略变卦填装的不舒服修正、当年年首使协调 205,000,0 39,126,081.88 2,800,0 -79,801.96 29,192,201.83 208,183,249.78 478,621,731.53三、吹捧或增加现在时的的换衣服量(由–增加) -2,800,0 -2,800,0 88,095.28 -65,337,653.10 -65,249,557.82(1)一般收益 88,095.28 -65,337,653.10 -65,249,557.82(二)企业主授予减资 -2,800,0 -2,800,0 1。合股授予的权益股 -2,800,0 -2,800,0 2。以此类推合法马上器有产者人授予本钱。 三。一切者合法马上中包罗的趣味结局总计。 4。以此类推(三)得益分派 1。盈余公积 2。普通风险预备 三。企业主合股使具一定排队 4。以此类推(四)企业主合法马上在内地让 1。本钱盈余为本钱存量。 2。盈余盈余为本钱存量。 三。过剩盈余措施失败 4。以此类推(五)特别预备金 1。电流级招致 2。这样时间运用(六)以此类推。四、比较期端子抵消力 202,200,0 39,126,081.88 8,293.32 29,192,201.83 142,845, 413,372,173.71后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 10 页 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 一切者合法马上换衣服表 2016 年度 (特别援用除外),单位总计为人民币元。 比较期 物品 以此类推合法马上器 以此类推分解 大写字母 本钱公积 减:库存股 专项贮于蜂箱中 盈余公积 未分派得益 一切者合法马上顾及 第一股 期资本安全 以此类推 进项一、不久以前的抵消 202,200,0 38,372,082.20 25,102,306.36 140,467,120.55 406,141,509.11加:簿记员策略代替者更早的不舒服修正、当年年首使协调 202,200,0 38,372,082.20 25,102,306.36 140,467,120.55 406,141,509.11三、吹捧或增加现在时的的换衣服量(由–增加) 254,668, 2,734,604, 14,175,806.14 5,844,687.20 3,009,294,26.51(1)一般收益 14,175,806.14 5,844,687.20 20,020,493.34(二)企业主授予减资 254,668, 2,734,604, 2,989,273,533.17 1。合股授予的权益股 254,668, 2,734,604, 2,989,273,533.17 2。以此类推合法马上器有产者人授予本钱。 三。一切者合法马上中包罗的趣味结局总计。 4。以此类推(三)得益分派 1。盈余公积 2。合股使具一定排队 三。以此类推(四)一切者合法马上的在内地津贴 1。本钱盈余为本钱存量。 2。盈余盈余为本钱存量。 三。过剩盈余措施失败 4。以此类推(五)特别预备金 1。电流级招致 2。这样时间运用(六)以此类推。四、比较期端子抵消力 456,868, 2,772,976,689.37 14,175,806.14 25,102,306.36 146,311,807.75 3,415,435,535.62后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 11 页 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 企业主合法马上换衣服表(续) 2016 年度 (特别援用除外),单位总计为人民币元。 前期 物品 以此类推合法马上器 以此类推分解 大写字母 本钱公积 减:库存股 专项贮于蜂箱中 盈余公积 未分派得益 一切者合法马上顾及 第一股 期资本安全 以此类推 进项一、不久以前的抵消 205,000,0 38,372,082.20 2,800,0 25,102,306.36 205,698,329.00 471,372,717.56加:簿记员策略代替者更早的不舒服修正、当年年首使协调 205,000,0 38,372,082.20 2,800,0 25,102,306.36 205,698,329.00 471,372,717.56三、吹捧或增加现在时的的换衣服量(由–增加) -2,800,0 -2,800,0 -65,231,208.45 -65,231,208.45(1)一般收益 -65,231,208.45 -65,231,208.45(二)企业主授予减资 -2,800,0 -2,800,0 1。合股授予的权益股 -2,800,0 -2,800,0 2。以此类推合法马上器有产者人授予本钱。 三。一切者合法马上中包罗的趣味结局总计。 4。以此类推(三)得益分派 1。盈余公积 2。合股使具一定排队 三。以此类推(四)一切者合法马上的在内地津贴 1。本钱盈余为本钱存量。 2。盈余盈余为本钱存量。 三。过剩盈余措施失败 4。以此类推(五)特别预备金 1。电流级招致 2。这样时间运用(六)以此类推。四、比较期端子抵消力 202,200,0 38,372,082.20 25,102,306.36 140,467,120.55 406,141,509.11后附决算表脚注为决算表的组成分离。聚会法定代理人: 主管簿记员工作的主管人: 簿记员机构主管人: 日志 第 12 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司 二〇 16年度决算表脚注 (特别小心除外),单位总计为人民币元。一、 公司基本所有物健康(1) 人物简介 举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司(以下简化“公司”或“本公司”)原始名浙江千足拉佩拉 趣味股份有限公司,陈夏颖、陈海军、会阴饮、孙伯仁、Ho Zhou法、娄莱峰是六大天然。 人于 2003 年 9 月 30 日本趣味股份有限公司化合喷出。公司划一的社会信誉编码是 91330000754917034P,于 2007 年 9 在深圳股买卖所上市,职业类别,交易类别是以此类推类别。 捏造。 堕胎 2016 年 12 月 31 日,公司发行的趣味总共 45, 万股,表达本钱为 45, 万元,表达地址及总部地址均为拉佩拉产业趣味股份有限公司,次要事情是内陆的。 拉佩拉种类做事方法及麦克匪特斯氏疗法服务性的。这家公司没总公司。,人们公司的实践把持人是天然人陈。 夏颖喜欢指使他人的年轻妇女。 决算表由董事会完成。 2017 年 3 月 29 约束力日期。(二) 合决算表长度 堕胎 2016 年 12 月 31 日,公司合决算表列举如下: 持股脱落(%) 序号 分店全名 分店简化 正好 不坦率的 1 诸暨英国发表拉佩拉股份有限公司 英国成绩 1 2 浙江英来药物股份有限公司 耐热镍铬铁合金 75.00 25.00 3 湖南千尺拉佩拉股份有限公司 湖南千尺 75.00 25.00 4 诸暨千尺拉佩拉培养股份有限公司 千足水产种类 1 5 浙江真时堂生物技术股份有限公司 唐正世 1 6 浙江千尺受珍视的人股份有限公司 千尺受珍视的人 1 7 山湖拉佩拉桩股份有限公司 山本桩 1 8 常德友德商贸股份有限公司 德国交通 1 9 苏州千尺受珍视的人股份有限公司 苏州千尺 1 10 太原千尺受珍视的人股份有限公司 太原千尺 1 11 深圳千尺受珍视的人股份有限公司 深圳千尺 1 12 齐齐哈尔Jianhua收容一切限责任感公司 Jianhua收容所 1 13 齐齐哈尔树宁药物股份有限公司 去甲羟基安定医学 决算表脚注 第 1 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 持股脱落(%) 序号 分店全名 分店简化 正好 不坦率的 14 齐齐哈尔泰瑞通经贸股份有限公司 泰瑞通 1 15 齐齐哈尔新陆麦克匪特斯氏疗法器械股份有限公司 新鲁医 1 16 齐齐哈尔迪隆洗染股份有限公司 染料染料 1 17 齐齐哈尔建华莫拉强健考查中心股份有限公司 齐齐哈尔强健考查中心 1 18 黑龙江仁德药物股份有限公司 残忍药 1 19 海宁康华收容所股份有限公司 康华收容所 1 20 杭州塞勒麦克匪特斯氏疗法施行股份有限公司 塞勒麦克匪特斯氏疗法 1 21 江苏福田起床收容所股份有限公司 Fu Tian收容所 1 22 上海市接连地妇幼服务性的股份有限公司 上海育种源 1 23 溧阳嘉隆麦克匪特斯氏疗法门诊股份有限公司 矿泉疗养地门诊 1 24 上海强健有功效的东西施行股份有限公司 康尔健 1 25 哲江月经纪麦克匪特斯氏疗法授予咨询股份有限公司 凯悦授予 1 26 哈尔滨双中国1971强健考查股份有限公司 哈尔滨强健考查中心 1 注:合决算表的长度和变卦辩解。、合长度的换衣服与七、 以此类推主题合法马上。二、 决算表波湾阴谋根底(1) 波湾阴谋根底 本公司以延续经纪为根底。,本着实践买卖和事项,如库房发表的《聚会会 基本原则-基本基本原则和详细簿记员基本原则、聚会簿记员基本原则器具基本原则、聚会簿记员准 解说及以此类推关于规定(以下简化协作),连同中国1971安全监督施行长官 会《公然发行安全的公司书信揭露编报法律第 15 财务传闻通例 编制决算表的揭露命令。(二) 持续经纪 公司自本传闻端子至多 12 个月内有着持续经纪工厂率,无感动持续经纪工厂率的重盛事 项。三、 要紧簿记员策略及簿记员估量 以下揭露使遵守已洒上了本公司本着实践工厂经纪特性组成的详细簿记员策略和簿记员估 计。详见本脚小心三、(十)应收票据荣誉坏账预备”、“三、(第十四)固定资产”、“三、 (二第十四)收益。 决算表脚注 第 2 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注(1) 适合聚会簿记员基本原则的申请有特别教育必要 公司编制的决算表适合命令,真实、传闻期的片面反作用的。 的财务状况、经纪效果、现钞流量及以此类推互插书信。(二) 簿记员次 自格里历 1 月 1 日至 12 月 31 有朝一日是簿记员年度。。(三) 营业一段时间 本公司营业一段时间为 12 个月。(四) 记账基准钱币 本公司采用人民币为记账基准钱币。(五) 同卵的把持下和非同卵的把持下聚会合的簿记员处置方法 同卵的把持下聚会合:本公司在聚会合中获益的资产和困境,如合日在被合 并方资产、困境所有物健康(套餐)括终极把持方收买被合方而形成物的声誉)在终极把持方合 决算表做成某事贴纸使丧权辱国计量。在合中获益的净资产贴纸使丧权辱国与结局的合对价账 面使丧权辱国(或发行趣味面值总共)的天平,对准本钱公积做成某事大写字母溢价,本钱公积中 的大写字母溢价不行冲减的,对准保存进项。 非同卵的把持下聚会合:本公司在购得日对作为聚会合对价开支的资产、产生或 承当的困境如公允使丧权辱国计量,公允使丧权辱国与其贴纸使丧权辱国的天平,全部含义现期利弊得失。本 公司对分解本大于合中获益的被购得方可辨别责备净资产公允使丧权辱国均摊的天平,确 以为声誉;分解本决不合中获益的被购得方可辨别责备净资产公允使丧权辱国均摊的天平, 经中止后,全部含义现期利弊得失。 聚会并购审计、法律服务业性的、中间人的本钱连同以此类推正好互插本钱, 限制性陈述产生时的利弊得失;发行股权安全的买卖本钱,合法马上减少。(六) 合决算表编制方法 1、 合长度 合营公司合决算表的合长度,一切分店(包罗我公司) 受控授予者的可分离分离使开端生效就中。。 2、 合次 该公司是因为本身和其分店的决算表。,本着以此类推互插书信,预备合资产 务日志。本公司预备合资产务日志,把整个的聚会打电话给处理簿记员主题,鉴于 决算表脚注 第 3 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 关系聚会簿记员基本原则辨别责备、测和传闻命令,如划一的簿记员策略,反作用的聚会 交易打电话给全体财务状况、经纪效果和现钞流量。 被使开端生效公司的一切分店所采用的簿记员策略、簿记员次与主要的 司划一,如隶属公司采用的簿记员策略、簿记员次与主要的司不划一的,在波湾阴谋和合奔流中 决算表时,本着我公司的簿记员策略、簿记员次的大声喊对准。朝每一方向的形形色色的上的支配 合的分店。,因为可在每日BASI上辨别责备的净资产的公允使丧权辱国 传闻的对准。朝每一方向的同卵的控合的分店。,以其资产、困境所有物健康(套餐) 包罗贴纸使丧权辱国在决算表做成某事终极把持权 值为根底对其财务传闻的对准。 分店一切者合法马上、现期净利弊得失和现期综合的进项中属于小半合股的均摊分别在 合资产困境表中一切者合法马上项下、合得益中净得益物品与综合的进项 在总物品下独自列出。分店的小半合股眼前的损耗大于 企业主合法马上在第二方接受的津贴形状的抵消,增加中小合股合法马上。 (1)吹捧分店或事情 传闻期内,即使公司在同卵的把持下合,则分店或B,对准合资产 资产困境表的开端;将分店或事情合现结巴地说出初至传闻端子的收益、费、利 合得益表的合;将分店或事情合现结巴地说出初至传闻端子的现钞流量使开端生效 合现钞流量表,同时对比较日志的互插物品停止对准,当做合后的传闻主 体自终极把持方开端把持时点起一向在。 在加强把持下可以把持授予者,被以为染指附属物 当终极把持方开端把持时,每侧应停止对准。。收买合方 桩权前的股权授予,在原始股取得的当天,它与合相等地。 利弊得失日已辨别责备。、以此类推分解进项连同以此类推净 资产换衣服,填装保存进项或现期利弊得失。 传闻期内,即使公司在同卵的把持下合,则分店或B,不对准合 初始资产困境表期;从PU之日起的公司或事情的购得日期的收益、费、利 合得益表的合;从购得日期到传闻端子的现钞流是 现钞流量表。 在加强把持下可以把持授予者,购得日 购得者的股权,公司应在购得日重行计算其公允使丧权辱国。 量,公允使丧权辱国与贴纸使丧权辱国的天平包罗在现在时的。购得日期前购得 买方的股权关涉合法马上法核算下的以此类推分解进项连同除净利弊得失、以此类推分解进项和 得益分派超过的以此类推一切者合法马上换衣服的,与其互插的以此类推分解进项、以此类推一切 身体津贴换衣服使开端生效现在时的授予进项的根究,臣服的再授予 划净困境或净资产换衣服而产生的以此类推分解进项除外。 决算表脚注 第 4 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 (2)分店或聚会的驳倒 普通处置方法 传闻期内,公司经纪分店或事情。,公司的集中或从聚会开端的时间 入、费、利合得益表的合;分店的现钞流或营业期到T的开端 入合现钞流量表。 分离股权授予对授予方的失败把持,用于驳倒 过剩股权授予,公司按其失败的公允使丧权辱国重行计量。。驳倒股 所获益的马上和过剩趣味的公允使丧权辱国积和。,按如此的脱落减去如此的均摊 净资产均摊与声誉积和的天平,全部含义 把持失败、授予进项。与原文分店股权授予互插的以此类推分解进项或除 净利弊得失、以此类推分解进项及得益分派超过的以此类推一切者合法马上换衣服,在折扣价值把持 转变为现在时的授予进项,臣服的再授予划净困境或净资产变 动而产生的以此类推分解进项除外。 公司桩合股增加形成的失败把持,按 如上述的基本原则停止簿记员处置。 子公司的分步驳倒 通道多种方法驳倒分店股权授予,驳倒分店股 授予权的各项买卖条目、限制和节约成效适合跟随一种或多种所有物健康,通常 它指明多个事务本应作为每一跨次包来处置。: 这些买卖在同卵的时不时限制性陈述IMPAC。; ⅱ.这些买卖全体才干影响的范围每一填写的业务后果; III.事务的产生安心至多O的产生; 单一的买卖是不节约的。,又和以此类推买卖整个的思索时是节约的。 驳倒分店股权授予直至丧权辱国把持权的各项买卖属于大量地买卖的,本公司 作为分店驳倒和把持失败的买卖簿记员;又,在 与驳倒价钱对立应的分店净资产均摊 的天平,在合决算表中确以为以此类推分解进项,在折扣价值把持时整个的转到丧 对现在时的时间折扣价值把持权。 驳倒分店股权授予直至丧权辱国把持权的各项买卖不属于大量地买卖的,在丧 在权利把持先于,分离驳倒未损耗的分店股权授予 策略簿记员处置;在折扣价值把持时,按驳倒分店普通处置方法停止簿记员处 理。 (3)购得分店小半股权 本公司因购得小半股权新获益的俗界的股权授予与如新增持股脱落计算应享 决算表脚注 第 5 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 分店净资产均摊的天平,对准 合资产困境表的大写字母做成某事大写字母溢价,大写字母缺少大写字母溢价 的,对准保存进项。 (4)分离授予于无LO的分店股权授予 分离分店俗界的股权授予的驳倒 与EJO对立应的俗界的股权授予的价钱和驳倒 净资产均摊的天平,对准合资产困境表的大写字母做成某事大写字母溢价, 大写字母缺少大写字母溢价的,对准保存进项。(七) 现钞及现钞等价物的确定基准 在编制现钞流量表时,将本公司库存现钞连同可以每时每刻用于结局的存款确以为现钞。 没有多少(从购得日期起学期)、强机动性、照料替换为已知现钞、 每一四限制授予的使丧权辱国换衣服。,确定做现钞等价物。(八) 外汇事情和外汇日志折算 1、 外汇事情 外汇事情将外汇兑变为Renmi 记账。 外汇钱币物品抵消力按,如此产生的汇兑天平,除 与特别外汇存款关于的汇兑天平 存款本钱本钱化基本原则是在表面处置的。,思索现期利弊得失。外汇不按历史本钱计量 钱币物品,现在时的买卖日的汇率仍在替换。,不改建其记账基准钱币的总计。。以 公允使丧权辱国计量的外汇非货钱币物品,公允使丧权辱国用于确定当天的一出示就汇率。,由 此产生的汇兑天平全部含义现期利弊得失或本钱公积。 2、 外汇决算表的折算 资产困境表做成某事资产和困境物品,资产困境表日一出示就汇率换算;一切者 合法马上物品除“未分派得益”物品外,以此类推物品采用产生时的一出示就汇率折算。得益 表做成某事收益和费物品,采用如零碎有理的方法确定的、与买卖产诞辰一出示就 汇率近似的汇率折算。 驳倒境外经纪时,将与该境外经纪互插的外汇决算表折算天平,自一切者权 益物品转到驳倒现期利弊得失。 决算表脚注 第 6 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注(九) 财源器 财源器包罗财源融资、财源困境和合法马上器。 1、 财源器的花色品种 施行层如获益有产者财源融资和承当财源困境的宾格,将其划分为:公平有理的价钱 使丧权辱国计量的财源融资或财源困境及其C,包罗买卖性财源融资或 财源困境和正好商定为公平有理的价钱值计量且其换衣服全部含义现期利弊得失的财源融资或 财源困境;有产者至成年人的授予;应收票据提供资金偿付的本息;可供销售额财源融资;以此类推财源困境等。 2、 财源器的辨别责备鉴于和计量方法 (1)公平有理的价钱值计量且其换衣服全部含义现期利弊得失的财源融资(财源困境) 获益时公平有理的价钱值(体谅已颁布发表但还没有发给的现钞利钱或已到付息期但还没有领 取的纽带利钱)作为初始辨别责备总计,互插的买卖费全部含义现期利弊得失。 有产者次所取得的利钱或现钞股息被认作授予。,端子将公允使丧权辱国换衣服全部含义 现期利弊得失。 驳倒时,其公允使丧权辱国与初始入帐总计私下的天平确以为授予进项,同时对准公 允使丧权辱国换衣服利弊得失。 (2)有产者至成年人的授予 获益时按公允使丧权辱国(体谅已到付息期但还没有提取的纽带利钱)和互插买卖费 积和作为初始辨别责备总计。 有产者次如摊余本钱和实践利息率计算辨别责备利钱收益,全部含义授予进项。实践利 率在获益时确定,在该计议存续次或专心致志的更短次内所有物稳固。 驳倒时,授予价钱与贴纸使丧权辱国之差。 (3)应收票据荣誉 推销商品或想要服务性的的公司形成物的应收票据款原告,连同公司有产者的以此类推公司 在轻快的百货商店中包罗表示愿意的困境所有物健康器的债务,包罗应收票据荣誉、以此类推应收票据荣誉等。, 以购得和约或拟定议定书价钱作为初始辨别责备;融资质量,按其 对现在时的使丧权辱国的初步看法。 回收或驳倒,应收票据荣誉的贴纸使丧权辱国与贴纸使丧权辱国的天平。 (4)财源融资销售额 公允使丧权辱国收买(体谅已申报但还没有结局现钞) 纽带利钱与互插买卖本钱积和。 有产者次所取得的利钱或现钞股息被认作授予。。端子公平有理的价钱值计量且将 公允使丧权辱国换衣服全部含义以此类推分解进项。又,轻快的百货商店没表示愿意,也没公允使丧权辱国。 不克不及信实计量的合法马上器授予,与合法马上器挂钩,得通道股权交付 具结算的衍生财源融资,如本钱计量。 决算表脚注 第 7 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 驳倒时,将获益的牺牲与该财源融资贴纸使丧权辱国私下的天平,全部含义授予利弊得失;同 时,将原正好全部含义以此类推分解进项的公允使丧权辱国换衣服累计额对应驳倒分离的总计转 出,全部含义现期利弊得失。 (5)以此类推财源困境 按其公允使丧权辱国和互插买卖费积和作为初始辨别责备总计。采用摊余本钱停止后续 计量。 3、 财源融资转变的辨别责备鉴于和计量方法 公司产生财源融资转变时,如已将财源融资一切制上事实上一切的风险和支付转 移给转到方,则音栓辨别责备该财源融资;即使事实上一切的财源融资一切制被保存。 风险和支付的,不音栓对财源融资的同意。 断定财源融资其中的哪一个适合上述的限制,织物比排队更要紧。 称呼基本原则。公司将财源融资转变为全体转账。财源资 整个的运送遵守音栓限制。,以下两种总计的天平应记载在库伦: (1)财源融资转变的贴纸使丧权辱国; (2)让的讨论事项,一切者合法马上公允使丧权辱国换衣服累计总计 (以SA为例的财源融资让所有物健康)。 财源融资分离让以遵守音栓限制,转变财源融资的贴纸使丧权辱国, 在辨别责备分离的音栓与未音栓的CONF私下,按对立公允使丧权辱国划分, 并以下两种总计的天平应记载在库伦: (1)音栓辨别责备分离的贴纸使丧权辱国; (2)价钱辨别责备分离的音栓,一切者合法马上公允使丧权辱国换衣服累计总计 中对应音栓辨别责备分离的总计(关涉转变的财源融资为可供销售额财源融资的命运) 积和。 财源融资的让不适合音栓限制。,持续辨别责备财源融资,收到的价钱是真的。 考虑一笔政府财政困境所有物健康。 4、 音栓财源困境的限制 财源困境的整个或分离困境所有物健康已为,音栓财务责任感或分离财务责任感。 分;即使人们与债务人签署拟定议定书,以新财源困境接管存在财源困境, 新的财源困境与O的条目大致形形色色的。,音栓对存在财源的看法 困境,同时辨别责备新的财源困境。 对存在和约条宾格整个或分离停止实在性修正,音栓对存在财源的看法 困境或分离困境所有物健康,同时,主编后的财务困境是。 决算表脚注 第 8 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 当财源困境整个或分离音栓时,端子财务困境的贴纸使丧权辱国及结局思索 让的非现钞资产与新财源的分别,全部含义现期利弊得失。 即使公司回购其分离财源困境,本着持续辨别责备分离和音栓使困窘 对立公允使丧权辱国,分派财务困境的贴纸使丧权辱国。商定音栓辨别责备分离 会计账簿使丧权辱国与被结局的思索(包罗非现钞安全) 的天平,全部含义现期利弊得失。 5、 财源融资公允使丧权辱国的确定方法 轻快的财源器百货商店,通道轻快的百货商店的表示愿意来确定其公允使丧权辱国。。没参加竞选。 财源器百货商店,运用估值技术确定其公允使丧权辱国。在估值时,本公司采用在当 前所有物健康下专心致志而且有十足可应用消息和以此类推书信支集的估值技术,选择与百货商店 染指者在互插资产或困境的买卖中所思索的资产或困境特点相划一的输出值, 并第一运用互插可守候输出值。仅仅在互插可守候输出值无法获益或获益不切 实实际的的所有物健康下,才运用不行守候输出值。 6、 财源融资(不含应收票据提供资金偿付的本息)减值预备计提 除公平有理的价钱值计量且其换衣服全部含义现期利弊得失的财源融资外,公司资产困境表 当天反省财源融资贴纸使丧权辱国,即使有每一财源融资增加的成立舵角指示器 值的,减值预备。 (1)合用的财源融资减值预备: 财源融资公允使丧权辱国在岁末大幅下来待售,或许思索杂多的互插性。 后素质,这种下来癖好估计责备此时的。,它被以为是受损的。,将原正好 因公允使丧权辱国减值而形成的累计失败,辨别责备减值损耗。 朝每一方向的已辨别责备减值损耗的可供销售额困境所有物健康器,公允使丧权辱国在后续簿记员次增加 与辨别责备后事变的成立互插,原认可减值失败准许。 赔偿,全部含义现期利弊得失。 可供合法马上器授予的减值损耗,得益或损耗不得汇款。。 (2)成年人的授予的贬低预备: 成年人的成年人的授予减值失败的计量。(十) 应收票据荣誉坏账预备 1、 每一物品的应收票据提供资金偿付的本息和独自的提供资金偿付的本息: 五大应收票据荣誉抵消力。 一对一的总计大人物们应收票据荣誉坏账预备方法: 决算表脚注 第 9 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 独自的伤害尺寸,坏账按计议的天平停止核算。 预备,全部含义现期利弊得失。即使在罪后没找到数额显赫的应收票据提供资金偿付的本息 本着信誉年纪风险将物品分为各自的结成。,本着结成想要坏账预备。 坏账预备拨备。 2、 因为信誉风险特点的应收票据荣誉清收: 确定结成的鉴于 1 有成立舵角指示器弄清其风险特点是应收票据荣誉。结成 2 以此类推极精彩地人物们应收票据荣誉及经独自尺寸后未被发现的人减值迹象的一对一的总计大人物们应收票据提供资金偿付的本息(不含结成 1)。 结成式坏账预备想要方法的结婚 1 独自的伤害尺寸,坏账预备想要的鉴于是 2 使苍老剖析法 结成中,应用年金剖析想要坏账预备: 使苍老 应收票据荣誉比率 以此类推应收票据荣誉比率(%)1 年里边 51-2 年 202-3 年 503 年再 100 3、 一对一的总计极精彩地但划分的应收票据款: 有成立舵角指示器弄清隐居的物品的全部含义没意思。,又,鉴于应收票据荣誉的特别减值,应停止应收票据荣誉的回收。 生而为人伤害实验。 坏账预备方法:结婚TH的坏账预备脱落剖析。(十一) 存货 1、 库存花色品种 存货花色品种为:原料、周转填塞、商品库存、在结果、收回商品、付托做事方法物 资、耗费性生物资产等。 2、 收回存货的估价方法 存货收回时按额定的相等地法估价。 决算表脚注 第 10 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 3、 确定形形色色的类别O的净可创造使丧权辱国的根底 工业品、商品库存和用于销售额的填塞等正好用于销售额的商品存货,主力队员工厂 经纪奔流中,以该存货的估量价钱减去估量的推销费和互插税务费后的总计, 确定其可领会净值;必要通道做事方法的填塞存货,主力队员工厂经纪奔流中,以所 工厂的工业品的估量价钱减去至完成的时估量将要产生的本钱、估量的推销费 和互插税务费后的总计,确定其可领会净值;为实现推销和约或许工役制和约而持 相当存货,其可领会净值以和约价钱为根底计算,若有产者存货的全部含义姓推销 和约订购全部含义的,超过分离的存货的可领会净值以普通推销价钱为根底计算。 端子如隐居的存商品品计绘画货贬低预备;但朝每一方向的全部含义许多的、单价的较低的存货, 如存货类别计绘画货贬低预备;与在同卵的地面工厂和推销的结果布景互插、 具有同上或类似的终极运用或宾格,且难以与以此类推物品划分计量的存货,则合 计绘画货贬低预备。 除有详述的舵角指示器弄清资产困境表日百货商店价钱非常外,存商品品的可领会净值以资 产困境表日百货商店价钱为根底确定。 比较期端子存商品品的可领会净值以资产困境表日百货商店价钱为根底确定。 4、 存货的实地清点盘存机构 采用永续实地清点盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的分期偿还方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。(十二) 俗界的股权授予 1、 协同把持、大人物们感动的断定基准 协同把持,是指如互插商定对某项平面图所共相当把持,而且该平面图的互插活 动得通道分享把持权的染指方划一同意后才干方针决策。本公司与以此类推合营方一 同对被授予单位施行协同把持且对被授予单位净资产接受马上的,被授予单位 为本公司的合营聚会。 大人物们感动,是指对每一聚会的财务和经纪方针决策有染指方针决策的权利,但没什么行以 把持或许与以此类推方一同协同把持这些策略的组成。本可以对被授予单位利用重 大感动的,被授予单位为本公司联营聚会。 决算表脚注 第 11 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 2、 初始授予本钱的确定 (1)聚会合形成物的俗界的股权授予 同卵的把持下的聚会合:公司以结局现钞、让非现钞资产或承当困境所有物健康方法以 及以发行合法马上性安全作为合对价的,在合日如获益被合方一切者合法马上 在终极把持方合决算表做成某事贴纸使丧权辱国的均摊作为俗界的股权授予的初始投 资本钱。因加强授予等使遭受可以对同卵的把持下的被授予单位施行把持的,在合 并日本着合后应接受被合方净资产在终极把持方合决算表做成某事贴纸 使丧权辱国的均摊,确定俗界的股权授予的初始授予本钱。合日俗界的股权授予的初始 授予本钱,与遂愿合前的俗界的股权授予贴纸使丧权辱国加法运算合日更多的获益趣味 新结局对价的贴纸使丧权辱国积和的天平,对准大写字母溢价,大写字母溢价不行冲减的,冲 减保存进项。 非同卵的把持下的聚会合:公司如购得日确定的分解本作为俗界的股权授予 的初始授予本钱。因加强授予等使遭受可以对非同卵的把持下的被授予单位施行控 制的,如原有产者的股权授予贴纸使丧权辱国加法运算新增授予本钱积和,作为改按本钱 法核算的初始授予本钱。 (2)以此类推方法获益的俗界的股权授予 以结局现钞方法获益的俗界的股权授予,如实践结局的购得牺牲作为初始授予 本钱。 以发行合法马上性安全获益的俗界的股权授予,如发行合法马上性安全的公允使丧权辱国作为 初始授予本钱。 在非钱币性资产使更叠发生有着业务精髓和换入资产或换出资产的公允使丧权辱国可以可 靠计量的必要影响,非钱币性资产使更叠发生换入的俗界的股权授准许换出资产的公允价 值和应结局的互插税务费确定其初始授予本钱,除非有确实舵角指示器弄清换入资产的 公允使丧权辱国完全地信实;不遵守上述的必要条件的非钱币性资产使更叠发生,以换出资产的贴纸 使丧权辱国和应结局的互插税务费作为换入俗界的股权授予的初始授予本钱。 通道困境所有物健康重组获益的俗界的股权授予,其初始授予本钱如公允使丧权辱国为根底确定。 3、 后续计量及利弊得失辨别责备方法 (1)本钱法核算的俗界的股权授予 公司对分店的俗界的股权授予,采用本钱法核算。除获益授予时实践结局的价 款或对价中包罗的已颁布发表但还没有发给的现钞利钱或得益外,公司如接受被投 资单位颁布发表发给的现钞利钱或得益辨别责备现期授予进项。 (2)合法马上法核算的俗界的股权授予 对联营聚会和合营聚会的俗界的股权授予,采用合法马上法核算。初始授予本钱大于 决算表脚注 第 12 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 授予时应接受被授予单位可辨别责备净资产公允使丧权辱国均摊的天平,不对准俗界的股权 授予的初始授予本钱;初始授予本钱决不授予时应接受被授予单位可辨别责备净资 产公允使丧权辱国均摊的天平,全部含义现期利弊得失。 公司如应接受或应得到或接受某部分东西的被授予单位创造的净利弊得失和以此类推分解进项的均摊, 分别辨别责备授予进项和以此类推分解进项,同时对准俗界的股权授予贴纸使丧权辱国。;如 授予单位颁布发表的得益或现钞利钱的一分离。,折扣俗界的股权 授予贴纸使丧权辱国;授予单位净利弊得失、以此类推分解进项和得益分派外面所 一切者合法马上的以此类推换衣服,对准俗界的股权授予贴纸使丧权辱国并全部含义一切者合法马上。 确定授予主题净利弊得失均摊时,授予时,授予单位可以辨别责备电力网。 资产公允使丧权辱国是根底。,并本着公司的簿记员策略和簿记员所有物健康,授予单位 对准后辨别责备净得益。有产者期,被授予单位预备合资产务日志的, 合决算表净得益、以此类推分解进项和以此类推一切者合法马上换衣服中归属于被 授予单位的总计为根底停止核算。 公司与合资聚会、未创造在内地买卖利弊得失脱落 计算公司一切制的一分离。,准许装支管,在此根底上,辨别责备授予进项。。授予单位 未创造在内地买卖失败,资产减值失败,全额辨别责备。公司与合资聚会 业、合资聚会资产私下的买卖,资产形状聚会。,本着此附件 小心三、(五)同卵的限制下聚会合的簿记员处置方法、 (六)合决算表编制方法”中揭露的互插策略簿记员处置。 当公司辨别责备被授予单位的失败应划分时,按以下次停止:率先, 冲减俗界的股权授予贴纸使丧权辱国。其次,俗界的股权授予贴纸使丧权辱国不行以冲减的, 持续辨别责备授予的贴纸使丧权辱国 资失败,折扣俗界的应收票据荣誉贴纸使丧权辱国。。极限的,通道上述的措施,如授予结成 同上或商定,聚会仍承当额定工作。,本着估量的工作辨别责备估量困境,全部含义 现在时的授予失败。 (3)俗界的股权授予的驳倒 俗界的股权授予的驳倒,贴纸使丧权辱国与实践收买价钱的天平。,全部含义现期利弊得失。 采用合法马上法核算的俗界的股权授予,在驳倒该项授予时,采用授予单位正好 驳倒互插资产或困境同上的根底,按响应脱落对原全部含义以此类推分解进项的分离进 行簿记员处置。因被授予单位除净利弊得失、以此类推分解进项和得益分派外面的以此类推所 有者合法马上换衣服而辨别责备的一切者合法马上,按脱落结转到现期利弊得失,鉴于被授予方重 新计量设定津贴以图表画出净困境或净资产换衣服而产生的以此类推分解进项除外。 因驳倒分离股权授予等使遭受丧权辱国了授予单位协同把持或大人物们感动的,处 置后的过剩股权改按财源器辨别责备和计量基本原则核算,其在丧权辱国协同把持或大人物们 决算表脚注 第 13 页举行开幕典礼麦克匪特斯氏疗法施行趣味股份有限公司2016 年度决算表脚注 感动之日的公允使丧权辱国与贴纸使丧权辱国私下的天平全部含义现期利弊得失。原股权授予因采用 合法马上法核算而辨别责备的以此类推分解进项,在音栓采用合法马上法核算时采用与被授予单 位正好驳倒互插资产或困境同上的根底停止簿记员处置。因被授予方除净利弊得失、 以此类推分解进项和得益分派外面的以此类推一切者合法马上换衣服而辨别责备的一切者合法马上,在 音栓采用合法马上法核算时整个转到现期利弊得失。 因驳倒分离股权授予、因以此类推授予方对分店增加股份而招致本公司持股脱落下来 等使遭受丧权辱国了对被授予单位把持权的,在编制超常的学生决算表时,过剩股权可以 对被授予单位施行协同把持或大人物们感动的,改按合法马上法核算,并对该过剩股权 当做自获益时即采用合法马上法核算停止对准;过剩股权不克不及对被授予单位施行共 同把持或利用大人物们感动的,改按财源器辨别责备和计量基本原则的关于规定停止簿记员

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